Налог при продаже квартиры

Налог с продажи квартиры в 2018 году


Особенностей уплаты налога с продажи квартиры (недвижимости) в 2018 году и нюансов стало куда больше, а штрафные санкции стали подстерегать на каждом шагу.


Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налогов:

В соответствии со ст. 224 Кодекса доходы, полученный доход от продажи недвижимости, являются объектом налогообложения по НДФЛ по ставке 13% у налоговых резидентов РФ и по ставке 30% у физических лиц - нерезидентов РФ.

Если Вы получили доход от продажи недвижимости, имущества (квартиры, земельного участка и пр.) а также , находившихся менее трех лет (с 1 января 2016 года в действие вступил новый закон - не менее 5 лет) согласно Налоговому кодексу РФ Декларацию необходимо представить в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ) подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, даже если прибыли при продаже не возникает. При возникновении прибыли от продажи, на основании расчетов по декларации 3-НДФЛ, необходимо оплатить налог на доходы до 15 июля.

Также стоит обратить внимание, если вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта а цена указанная в договоре для налоговых органов не будет играть роли


НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ: при продаже садового и жилого дома, квартиры, комнаты, дачи и земельного участка необлагаемая налогом сумма составляет 1 000 000 руб. в год. При продаже прочего имущества (автомобиля, мотоцикла, гаража, нежилого имущества и пр.) необлагаемая налогом сумма составляет 250 000 руб. в год.


НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ ПОЛОЖЕНЫ: только налоговым резидентам РФ не зависимо то гражданства, т.е. лицам, проживающим в РФ более 183 дней в году.

Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства. В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами. 


За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:
а) если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего); 
б)если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа; 
в) если к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа; 
г) если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно, в 2018 году ключевая ставка была снижена до 7 %).


Для заполнения декларации 3-НДФЛ при продаже недвижимости необходимо предоставить следующие документы:

1.      документы на продажу имущества - договор комиссии, договор купли-продажи и др.

2.      документы, подтверждающие расходы на покупку проданного имущества (при необходимости) - договор купли-продажи, договор комиссии, платежные документы (квитанция к приходному кассовому ордеру, товарный и кассовый чек, расписка в получении денежных средств, банковские платежные документы)

3.      свидетельство ИНН, если имеется

4.      паспорт